莫萨克·冯塞卡律师事务所(Mossack Fonseca)泄露的巴拿马文件(Panama Papers)信息占据了各大报纸的头条,使巴拿马成为人们关注的焦点,并让人们得以一窥隐藏资金和避税的世界。展望未来,至关重要的是,我们要区分合法腐败(如巴拿马文件所暴露的腐败)和非法腐败(如Unaoil丑闻所暴露的腐败),并认识到,现在是政府对这两者采取果断行动的时候了。英国和它的反腐败峰会今年5月,美国将迎来一个前所未有的改变世界的机会。
在巴拿马
莫萨克·冯塞卡律师事务所的工作可能说明了隐藏非法所得财富的各种选择,但该公司只是世界各地腐败和逃税的庞大而复杂的“推动者”之一。
对于那些寻求秘密庇护所和公司外壳的人来说,强大的美国(在巴拿马文件中并不多见)是其中之一最吸引人的目的地举例来说,在特拉华州成立一家空壳公司所需的背景资料比获得驾照还少。如下图所示,这种不透明度,再加上美国作为避风港的规模,意味着它在金融保密指数评估的近100个司法管辖区中排名第三。巴拿马排名第13th.
图:金融保密指数
英国也是一个重要的推动者:在其离岸司法管辖区和受保护地区成为非法财富的安全天堂时,英国袖手旁观,巴拿马文件清楚地表明了这一点。例如,英属维尔京群岛最受欢迎的地点莫萨克·冯塞卡公司设立的数千家空壳公司。
避税之外
巴拿马文件只是间接地谈到了当今全球腐败挑战的核心方面,这既不是巴拿马,也不是税收。我们应该从更广泛的角度来看待由此产生的丑闻,并认识到巨大而复杂的腐败网络日益将全球的经济和政治精英联系在一起。特别是,政策制定者、媒体和有关公民必须抓住重大的未决挑战,解决大腐败、法律腐败和持续的不透明问题(包括大宗商品交易商之间的不透明),为反腐败峰会做准备。
大腐败
在巴拿马泄密事件之后,那些参与高层或“重大”腐败的最有权势的人物几乎没有受到惊吓。这些人物包括对政府事务施加巨大影响的窃国者和寡头。通常情况下,这些参与者相互作用并相互勾结,形成了强大的公私网络,使传统的腐败概念——两方之间的不道德交易——看起来像儿戏。
这些精英网络中的腐败行为远远超出了典型逃税者的不道德行为,因为它涉及滥用权力来积累权力和资产,通常是通过直接掠夺公共资源或大规模贿赂。牵扯到巴西石油巨头巴西国家石油公司(Petrobras)的数十亿美元的丑闻,遍及整个巴西的政治和经济版图,也波及许多其他国家。这表明,大规模腐败会对一个国家造成具有历史意义的政治和经济损害。BOB网投站
石油行业提供了更多大规模腐败的例证。在巴拿马文件丑闻的影响下,可能很少有公司高管能比雅虎的高管更松一口气Unaoil随着巴拿马大规模泄密事件曝光,他自己的丑闻也刚刚爆发。Unaoil是一家成立于摩纳哥的“促成者”公司,代表跨国公司贿赂和影响政府官员,争夺利润丰厚的采购合同。尽管被巴拿马泄密事件盖过了风头,但Unaoil案更能体现应对全球腐败所面临的挑战:它显示出伊拉克政府官员为获得合同而行贿,以及企业愿意提供合同的做法根深蒂固。它还揭示了专业促进者所发挥的促进作用。
腐败精英,包括那些卷入Unaoil丑闻的人,经常利用空壳公司和避税天堂等结构来隐藏他们的非法所得资金(以及房地产和其他投资)。然而,即使巴拿马文件的泄露导致了这些金融结构的改革,在许多地方,大规模的腐败仍将继续。值得注意的是,巴拿马文件的政治影响集中在治理相对良好的国家,这些国家的问责制和反腐败体系已经到位,这从国际刑警组织的辞职就可以看出BOB网投站冰岛总理,西班牙工业部长而我们的领导智利透明国际分会.
与之形成鲜明对比的是俄罗斯总统普京不理会称俄罗斯泄露的信息是西方反普京的阴谋;在中国,讨论和传播是低沉的通过媒体审查;以及,在阿塞拜疆,进一步的细节阿利耶夫总统的家人矿业利益几乎不会削弱他对权力的控制。而改革那似乎可能在巴拿马泄密事件的影响下,偷税者和不道德的公司和个人将更难隐藏肮脏的资产,这些困难对于那些掌握着不负责任的权力并享受有罪不罚的腐败领导人来说并不难克服。
法律腐败和国家抓捕
巴拿马文件让人们看到了可能是最具破坏性和最难解决的腐败方面:法律腐败和国家逮捕(与Unaoil丑闻揭露的非法活动相比)。在世界各地,强大的经济和政治精英不适当地影响法律、政策以及国家和国际机构,以满足他们的需求,受到“政治金钱”机器的推动,而这些机器也受到这些利益的保护。为了自己的利益而制定游戏规则,或者“公共政策和立法的私有化,”通常通过设计一种“合法”形式的腐败,为精英阶层创造巨额租金,增加他们的权力,加剧一个国家的政治和经济不平等。
我们NRGI工作的那些资源丰富的国家提供了许多例证。BOB网投站在安哥拉,刚果民主共和国,尼日利亚而且委内瑞拉例如,政治精英们利用国有资源公司来服务于庇护议程——通常(尽管不完全)通过法律手段。
在许多工业化国家,国家俘获的一个例子是税收系统BOB网投站本身,巴拿马文件揭示了其中的部分内容。保护一个由秘密离岸公司和避税天堂组成的全球网络符合精英们的利益,他们可以在这些网络中隐藏自己的财富。但显然,这样做不仅是为了避税,还因为许多人是通过不道德的方式获得财富的,无论是否合法。
来自美国的证据很能说明问题Zucman在美国,自20世纪50年代以来,企业税的实际税率已从45%下降到15%,而名义税率仅从50%下降到35%。美国公司充分利用外国避税天堂:根据一项新的调查乐施会的报告2008年,美国最大的50家跨国公司报告称,他们43%的海外收入来自5个避税天堂,而这些避税天堂只占这些公司外国员工总数的4%。此外,布吉尼翁报告显示,1970年至2004年间,美国最富有人群的联邦税率下降了15%。
应该做些什么?
首先,我们认识到没有简单的解决方案,特别是因为强大的决策者从现状中受益。但是改革的机会和公民压力是存在的。在这里,我们将重点放在选定的前进道路上,重点是透明度改革以及各国政府在伦敦峰会前应作出的承诺。
首先,严肃对待法律腐败和国家抓捕。
透明度可以改变游戏规则,特别是如果它解决了政策“私有化”的影响渠道。公开竞选资金捐款、利益冲突、政客和公职人员持有的资产(以及提交的纳税申报单)、议会审议和投票,都有助于改变激励机制,避免滥用职权,并揭露一些正在发挥作用的网络。
只有公民能够积极审查政府并与政府接触,并使政府负起责任,透明度才会有所帮助。在许多司法管辖区,公民空间受到攻击,活动人士和记者面临恐吓、起诉或更糟糕的是.确保言论和集会的权利应该是任何与反腐败或经济治理有关的国际行为体的事情。例如,当世界银行和国际货币基金组织考虑来自政府的资金请求时安哥拉而且阿塞拜疆这些国家在保护公民社会环境方面的记录极其薄弱,其官员不仅应优先考虑透明度问题,还应优先考虑这些公民问责问题。
此外,如果不针对受贿者以及腐败的推动者和中间人(无论是律师、会计师还是Unaoil这样的中间人)采取更有效的起诉和其他制裁措施,大规模腐败就不会减少。当然,执法部门也应通过更加果断地执行反贿赂立法以及全球执法合作等机制,对行贿公司保持警惕。但受贿者和帮凶并没有受到足够的审查和制裁。
第二,摆脱阴暗的角落。
从2008年金融危机到巴拿马文件,近期事件的教训表明,全球主要参与者不应让全球经济的大角落逃脱审查。美国和英国(及其海外)应该听取拆除保密和避税天堂的呼吁。努力的种子,如美国政府的决定要求银行知道空壳公司背后的个人身份,都是可见的。但需要做出改变,英国峰会应该成为各国政府做出具体承诺的场所。
bob手机版登陆透明度应成为标准操作程序,各国政府应效仿英国、荷兰和其他国家的做法公共注册,并加入运动全球注册表.就资源丰富的国家而言,建立针对特定部门的登记可能是正确的起BOB网投站点。这种做法是现在规定采掘业透明度倡议(EITI)。
在采掘部门,母国政府应使商品交易商遵守付款披露要求在与政府和国有企业做生意时。瑞士、英国和新加坡等国有企业的BOB网投站政府在这方面负有重大责任,尤其是在当前这个全球化的时代大宗商品bob电竞体育注册价格低迷时,交易者正在进入盈利新交易与资金短缺的资源生产国合作。BOB网投站在像这样黑暗的角落里照射灯光会使他们不那么容易受到虐待。
第三,在分配公共资源时优先考虑透明度和审查。
无论政府如何分配资源进行开发,都应该完全透明。的公开合约伙伴关系在定义此类报告的黄金标准方面取得了重大进展,包括就开放数据、企业标识符和实益所有权报告等问题提供指导。bob手机版登陆
NRGI对石油和矿业部门腐败的研究表明多个高价值配置类型需要仔细审查。人们的注意力通常集中在勘探和生产许可证的分配上。但出口、进口或运输权的分配导致了腐败,这些国家包括BOB网投站印尼,刚果共和国而且乌克兰.根据美国《反海外腐败法》(Foreign Corrupt Practices Act)提起诉讼的大多数石油行业案件都集中在另一种情况:服务合同的授予,这是石油行业的一个领域,Unaoil和巴西国家石油公司(Petrobras)的丑闻也发生在这里。正如与资源相关的腐败设置的多样性所显示的那样,透明度应该是任何分配公共资源的交易的默认设置。
要产生具体效果,就必须大力打击有罪不罚现象,因为透明度和言论自由是必要的,但还不够。包括美国和英国在内的政府应该采取改革措施,解决法律腐败和各种形式的不透明问题——无论是特拉华州、英属维尔京群岛和克里姆林宫的“黑暗角落”,还是总部设在日内瓦和伦敦的石油交易商。
无论多么具有挑战性,正如巴西和其他地方的事件所表明的那样,不仅需要,而且是社会所要求的解决腐败和有罪不罚问题的雄心勃勃的承诺。这可能是取得真正进展的“改变游戏规则”的全球时刻。
丹尼尔。考夫曼总统,自然资源治理研究所(NRGI)首席执行官。bobapp手机客户端下载亚历山德拉Gillies他是NRGI的治理项目主任。